5 indicadores de desempenho financeiro para medir a saúde da sua empresa

Team Pipefy
Homem de casaco sinalizando com um joinha

Ficar atento aos indicadores de desempenho financeiro da sua empresa é indispensável para manter os negócios sempre viáveis, mais competitivos e protegidos contra possíveis cenários críticos.

Para se ter ideia, menos de 40% das empresas brasileiras tiveram saúde financeira para suportar os impactos da crise gerada pela pandemia de Covid-19, segundo dados publicados na CNN. Isso reforça como é importante manter as finanças em dia e garantir pleno equilíbrio das contas, dos investimentos, estratégias e toda tomada de decisão com impactos monetários. 

Mas afinal, por que esse cuidado é importante e quais os melhores exemplos de indicadores financeiros para manter em vista? Descubra a seguir.

Vale a pena analisar os indicadores de desempenho financeiro

Você provavelmente já sabe que os indicadores de desempenho financeiro correspondem a métricas que dão base para compreender a situação e o desempenho das finanças da sua empresa.

Todo empreendedor concorda que, quando o assunto é ganhar ou investir dinheiro, é preciso ter decisões muito bem embasadas e assertivas para qualquer tipo de ação.

Sendo assim, esses indicadores são imprescindíveis justamente para munir os gestores com informações confiáveis sobre o desempenho da organização e suas perspectivas. 

Se a área financeira está entre as mais relevantes dos negócios, então essas métricas também figuram entre as mais importantes para que os negócios sejam promissores, lucrativos e bem-sucedidos.

De maneira geral, são esses números que apontam se a empresa consegue gerar caixa suficiente para obter lucro, se os investimentos estão tendo um bom retorno, se os gastos médios dos clientes são positivos, entre outras análises indispensáveis para uma boa gestão.

Muitos empresários, especialmente aqueles menos experientes, acreditam que observar os resultados de vendas e o faturamento basta para ter bons indicadores de desempenho financeiro

Contudo, a verdade é que essas métricas não conseguem apontar sozinhas se a saúde financeira está em dia e quais são os pontos de melhorias para que seja possível melhorá-la mais.

Afinal, não são incomuns as organizações que vendem bastante e lucram pouco, ou que vendem satisfatoriamente mas não têm recursos disponíveis para crescer mais. 

Nesses e em outros casos, é fundamental que tudo seja analisado em um contexto criado por métricas precisas, que por sua vez são direcionadas a diferentes demandas importantes. 

Ao acompanhar os indicadores certos, e manter seus relatórios sempre à mão, fica mais fácil tomar melhores decisões, assim como garantir o crescimento contínuo dos processos financeiros

Quais os principais indicadores de desempenho financeiro?

Evidentemente, toda empresa possui suas próprias características, processos e métodos de atuação mercadológica. Isso significa que nem sempre uma métrica relevante para determinado negócio será útil para outro. Tudo depende de análises que realmente façam sentido para o controle e crescimento organizacional.

Apesar disso, existem indicadores de desempenho financeiro comuns a praticamente todos os segmentos, que podem ser valiosos para a grande maioria dos empreendedores. São eles:

1 – Receita Bruta

A receita bruta é um indicador comum e muito conhecida entre os gestores. Ele se baseia na receita total obtida a partir das atividades realizadas pela empresa, como na venda dos seus produtos ou na prestação de seus serviços.

Basicamente, ele visa quantificar qual foi o valor gerado pela organização, desconsiderando suas despesas. Medí-lo é essencial para calcular outras métricas importantes, como o retorno sobre o investimento, capital investido, EBITDA, entre outros.

2 – ROI

ROI é a sigla para Return on Investment, ou Retorno Sobre o Investimento. Esse indicador consiste na relação entre o dinheiro obtido a partir de determinado investimento e os gastos necessários para a sua realização. Trata-se de uma medida que aponta o sucesso e a efetividade dos recursos investidos em determinado projeto organizacional. 

Para calculá-lo, basta subtrair o ganho obtido em uma ação pelo valor investido para efetuá-la, e dividir de novo pelo valor investido. Em geral, números maiores que 1 são positivos. Se eles forem menores do que isso, é sinal de que a empresa perdeu dinheiro ao investir. 

3 – Ticket Médio

Já o ticket médio pode ser definido como a média de valores gastos pelos consumidores com os produtos ou serviços da empresa durante suas compras. Esse número é importante para comparar com os investimentos feitos na conquista e na conversão de novos clientes.

Quanto maior for o ticket médio, maiores são os ganhos obtidos a cada nova venda. Sua obtenção é feita a partir de uma média dos preços das conversões realizadas em determinado período de tempo. 

4 – EBITDA ou LAJIR

Por sua vez, a margem EBITDA representa a geração de caixa do negócio. Isso corresponde ao volume de recursos gerados a partir das atividades operacionais, sem considerar depreciações, amortizações, juros, tributos e outros efeitos financeiros. 

Seu uso é muito relevante em termos de planejamento financeiro, especialmente para comparações de mercado. Para realizar o cálculo, basta somar o Lucro Operacional Líquido à Amortização e Depreciação. 

5 – Custos Variáveis

Para finalizar, os custos variáveis são aqueles que mudam de acordo com o volume produtivo da companhia. Tratam-se das despesas associadas à produtividade da organização, que variam proporcionalmente ao rendimento de suas atividades.

Isso inclui comissões de vendas, matérias-primas, contas mensais, entre outros gastos que precisam ser mensurados para compreendermos sua variabilidade e padrões ao longo do ano.

Como definir os KPIs financeiros da sua empresa?

A sigla KPI vem de key performance indicator (tradução livre: indicadores-chave de desempenho) e, basicamente, os KPIs ajudam a medir os resultados, desempenho e performance das ações e estratégias de uma área dentro da empresa.

E como o setor Financeiro é parte fundamental em uma organização, ele também possui seus próprios indicadores-chave de desempenho, que ajudam a analisar se o andamento das ações implementadas está de acordo com o esperado.

Definir quais KPIs acompanhar pode ser uma tarefa muito confusa, mas para escolher os que vão mostrar como anda o seu negócio, você pode levar em consideração os seguintes pontos:

  • Se o KPI é capaz de identificar problemas;
  • Se ele garante a compreensão da evolução da empresa;
  • Se é um KPI alinhado aos objetivos do seu negócio;
  • Se é possível fazer uma leitura com qualidade dos dados a longo prazo;
  • Se é útil para tomar decisões precisas, bem fundamentadas e com qualidade;
  • Se as oportunidades e o desempenho são medidos com eficiência;
  • Se as informações do KPI são claras e objetivas.

Com essespontos, já é possível definir quais indicadores precisam ser acompanhados e quais devem ser deixadosde lado por um tempo.

Como analisar os indicadores financeiros?

Para fazer uma análise eficiente dos indicadores financeiros é necessário que os objetivos da empresa estejam definidos para garantir a saúde financeira da organização.

Saber quais são as metas, prazos, recursos atrelados à execução das atividades, as variáveis das ações e etc é essencial para ter uma compreensão melhor dos indicadores.

Toda análise começa pelo mapeamento dos processos de negócio. Esses processos podem estar em formato visual das etapas com a listagem das pessoas envolvidas e dos objetivos. Através do mapeamento é possível tomar decisões e pensar em fluxos de trabalho.

Em seguida, escolha os KPIs apropriados para cada demanda. Isso ajuda a medir o desempenho da área financeira.

Outra coisa essencial é fazer um comparativo entre trimestres para ver e compreender a evolução da empresa. Se a sua empresa tem a cultura de armazenar informações para gerar históricos, fica mais fácil fazer comparações. Caso contrário, comece a criar esse histórico imediatamente.

Se for possível designar uma pessoa responsável para cada indicador financeiro, ótimo. Essa pessoa precisarácoletar informações, organizar e consolidar o indicador dentro de negócio e mostrar os resultados alcançados.

Cada indicador financeiro tem uma frequência de análise. Ela pode ser mensal ou ter outra periodicidade, tudo depende dos objetivos traçados para a empresa.

Aprenda ainda a interpretar os resultados, porque é através deles que novas ações e projetos serão definidos. Saber analisar os números também garante que as suas decisões seja corretas.

Para finalizar, que ferramentas usar para fazer essa análise? Como a quantidade de informações é alta, as empresas estão cada vez mais investindo em automação e em novas tecnologias e metodologias.

Que tal ter acesso à melhor ferramenta para obter indicadores de desempenho financeiro para seu negócio, gerenciá-los e garantir visibilidade sobre asmétricas indispensáveis para o seu sucesso?

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